Je eenmanszaak groeit, je winst stijgt, je klanten worden groter én je risico’s ook. Op een gegeven moment vraag je je af: kan ik niet beter mijn eenmanszaak omzetten naar een bv? Een volledig terechte vraag, want een eenmanszaak past niet bij elke fase van je onderneming.
Een bv beschermt je privévermogen en kan fiscaal voordeliger zijn bij een hogere winst. Maar het omzetten kost ook geld, tijd en administratie, en niet elke ondernemer heeft er meteen baat bij.
In dit artikel legt Legals uit wanneer het omzetten van je eenmanszaak naar een bv logisch is, wat de drie manieren inhouden, wat een bv oplevert en wat het kost.
Wanneer je eenmanszaak omzetten naar een BV?
Het omzetten van een eenmanszaak naar een bv (besloten vennootschap) wordt financieel interessant wordt bij een winst tussen de €100.000 en €120.000 per jaar (omzet minus zakelijke kosten, maar vóór inkomstenbelasting en privéopnames). Vanaf dat niveau kan de combinatie van vennootschapsbelasting en dividendbelasting voordeliger uitpakken dan de inkomstenbelasting van een eenmanszaak.
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1 en vanaf een winst van ruim €78.000 (2026) betaal je daarover al 49,5% belasting. Een bv rekent vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% daarboven. Dat verschil loopt al snel op tot duizenden euro’s per jaar.
Ook risico speelt mee: sluit je grote contracten af, werk je met leningen of loop je aansprakelijkheidsrisico’s? Dan is de bescherming van een bv extra waardevol. Bij een eenmanszaak ben je namelijk privé aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf.
Wil je investeerders aantrekken, personeel op de loonlijst zetten of je bedrijf ooit verkopen? Een bv oogt professioneler en maakt het eenvoudiger om aandelen te verdelen. Daarbij kan iedere eenmanszaak kan worden omgezet naar een bv: er geldt geen minimumwinst, al is de stap pas de moeite waard zodra de voordelen opwegen tegen de kosten.
Wanneer eenmanzaak naar BV omzetten interessant wordt
Het omzetten van een eenmanszaak naar bv wordt pas echt interessant als:
- Je winst als eenmanszaak structureel de €100.000 tot €120.000 per jaar nadert;
- Je steeds meer persoonlijke aansprakelijkheidsrisico’s loopt;
- Je investeerders, partners of personeel wilt aantrekken voor je bv;
- Je van plan bent je bedrijf binnen een paar jaar te verkopen;
- Je bv een oplossing voor schijnzelfstandigheid kan zijn.
Steeds vaker overwegen zzp’ers een bv om het risico op schijnzelfstandigheid te ontlopen, want sinds dit jaar handhaaft de Belastingdienst namelijk strenger op de Wet DBA, al geldt er nog een overgangsperiode zonder verzuimboetes.
Een bv oprichten lost dit probleem niet vanzelf op, want de Belastingdienst kijkt naar de feitelijke werkrelatie tussen jou en je opdrachtgever, niet naar de rechtsvorm waarin je werkt. Voldoe je niet aan de criteria voor zelfstandigheid, dan loop je óók met een bv risico op naheffingen.
Wat zijn de voordelen van een BV?
Het grootste voordeel is beperkte aansprakelijkheid: als bv-eigenaar ben je in principe niet met je privévermogen aansprakelijk voor schulden van het bedrijf. Bij een eenmanszaak is dat wel zo, en dat risico verdwijnt zodra je overstapt.
Bij een hogere winst betaal je in een bv vaak minder belasting. Als directeur-grootaandeelhouder (dga) keer je jezelf een salaris uit en kun je daarnaast dividend uitkeren. Voor een bv is de combinatie van vennootschapsbelasting en dividendbelasting bij een hogere winst vaak voordeliger dan het toptarief dat een eenmanszaak in box 1 betaalt.
Een bv oogt ook zakelijker naar klanten, banken en investeerders. Aandelen zijn bovendien makkelijk over te dragen, wat handig is bij een overname, een nieuwe partner of de verkoop van je bedrijf op termijn. Ga je later een M&A advocaat inschakelen om je bedrijf te verkopen? Dan kan een holdingstructuur boven je bv fiscaal extra interessant zijn.
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV draait niet alleen om belasting, maar vooral om risicobeheersing.
Nadelen van een BV
Oprichten van een bv kost geld: je betaalt voor de notaris, vaak voor advies en voor inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Bij een eenmanszaak zijn die kosten er niet, want die kun je gratis inschrijven.
De administratieve lasten nemen toe, aangezien je jaarlijks een jaarrekening moet opstellen en deponeren, en de eisen aan je boekhouding zijn strenger dan bij een eenmanszaak. Vaak schakel je hiervoor een accountant in.
Als dga van je bv ben je bovendien verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Dit bedrag ligt in 2026 op minimaal €58.000 per jaar en kan hoger liggen afhankelijk van je functie en branche. Dat loon betaalt je bv sowieso, ook in een minder goed jaar.
Je verliest daarnaast een aantal fiscale voordelen die alleen gelden voor ondernemers met een eenmanszaak zoals:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek (voor beginnende ondernemers)
- MKB winstvrijstelling
Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst flink. Bij een lagere winst kan een eenmanszaak daardoor juist voordeliger blijven dan een bv.
Hoe zet je een eenmanszaak om naar een BV?
Er zijn drie manieren om eenmanszaken om te zetten naar een bv: de activa-passiva transactie, de ruisende inbreng en de geruisloze inbreng. Welke methode het beste past, hangt af van de winst van je eenmanszaak, de meerwaarde in je bedrijf en je plannen voor de toekomst.
Drijf je je onderneming als vof? Dan gelden voor je bv dezelfde drie manieren.
1. Activa-passiva inbreng
De activa-passiva inbreng is de eenvoudigste en meest gekozen methode: je richt eerst een bv op bij de notaris, en die bv koopt vervolgens de bezittingen en schulden van je eenmanszaak over, tegen de marktwaarde van dat moment. Vaak gebeurt dit tegen een symbolisch bedrag.
Zitten er stille reserves of goodwill in je eenmanszaak? Dan betaal je daarover alsnog inkomstenbelasting, net als bij stakingswinst wanneer je stopt met ondernemen. Terugwerkende kracht is bij deze methode niet mogelijk: de bv bestaat pas vanaf de datum van de notariële akte.
2. Ruisende inbreng
Bij ruisende inbreng verkoop je je eenmanszaak fiscaal gezien aan je nieuwe bv. Je staakt de eenmanszaak en rekent af over de stille reserves en de stakingswinst, eventueel deels via een stakingsaftrek of stakingslijfrente.
Het voordeel: je kunt de omzetting van je eenmanszaak tot 3 maanden terugwerkende kracht geven. Wil je dat per 1 januari laten ingaan, dan stuur je vóór 1 april een intentieverklaring naar de Belastingdienst. Deze methode past goed als je je bv binnen 3 jaar wil verkopen.
3. Geruisloze inbreng
Bij geruisloze inbreng gaat je eenmanszaak over naar de bv tegen dezelfde fiscale boekwaarden. Je hoeft dan niet meteen af te rekenen over de meerwaarde, wat vooral voordelig is als er veel meerwaarde in je bedrijf zit, vaak vanaf zo’n €100.000.
Ook hier geldt terugwerkende kracht, en wel tot maximaal 15 maanden. Stuur je de intentieverklaring vóór 1 oktober naar de Belastingdienst, dan heb je tot 1 april van het jaar erna om de bv daadwerkelijk op te richten. Let op: de aandelen in de bv die je hierbij ontvangt, mag je 3 jaar lang niet verkopen.
Voor elke methode geldt dat een boekhouder of accountant eerst een overdrachts- of inbrengbeschrijving opstelt, waarna de notaris de akte, de inschrijving bij de Kamer van Koophandel en de uitschrijving van je eenmanszaak regelt. Laat je vooraf altijd adviseren, want de keuze tussen de drie methodes is achteraf niet zomaar terug te draaien.
Hoeveel kost een eenmanszaak naar BV omzetten?
De notaris rekent voor de oprichtingsakte van een bv meestal een bedrag tussen €500 en €1.200. Het precieze bedrag hangt af van de notaris en de gekozen methode: een geruisloze inbreng is door de fiscale complexiteit vaak duurder dan een activa-passiva transactie.
Daarnaast betaal je eventueel nog voor advies van een accountant of fiscalist, bijvoorbeeld voor de overdrachts of inbrengbeschrijving van je eenmanszaak. Reken voor de totale omzetting naar een bv al snel op een paar duizend euro aan eenmalige kosten, afhankelijk van de complexiteit van je onderneming.
Ook na de omzetting lopen de kosten op, want een bv vraagt jaarlijks om een jaarrekening en vaak om een accountant, en als dga betaal je minimaal het gebruikelijk loon van €58.000. Weeg deze structurele kosten van je bv mee tegen het verwachte belastingvoordeel.
Een BV kan fiscaal aantrekkelijk lijken, maar structurele kosten bepalen uiteindelijk of de omzetting van een eenmanszaak werkelijk rendeert.
Wanneer is een ondernemingsrecht advocaat verstandig?
Een eenvoudige eenmanszaak naar bv omzetten met één eigenaar en een overzichtelijke balans, kan eerlijk gezegd prima worden gedaan door een accountant en de notaris. Zodra de situatie ingewikkelder wordt, is juridisch advies wél verstandig.
Denk aan een bedrijf met meerdere vennoten, lopende contracten die moeten worden overgedragen, of een pand dat mee overgaat naar de bv. Een ondernemingsrecht advocaat regelt de juridische kant, zodat er later geen geschillen ontstaan over eigendom of aansprakelijkheid.
Ook bij een geruisloze inbreng met een grote belastingclaim, of wanneer je een aandeelhoudersovereenkomst voor je bv met een compagnon opstelt, loont juridisch advies zich. De kosten daarvan wegen meestal ruimschoots op tegen de risico’s van een verkeerd opgestelde overeenkomst.
Veelgestelde vragen
Kun je iedere eenmanszaak omzetten naar een bv?
Iedere eenmanszaak kan worden omgezet naar een bv. Dat kan op 3 manieren: via een activa-passiva transactie, een ruisende inbreng of een geruisloze inbreng. Welke methode het beste past voor je eenmanszaak, hangt af van je winst, de meerwaarde in je bedrijf en je toekomstplannen met de bv.
Kan ik mijn eenmanszaak belastingvrij omzetten naar een bv?
Onder voorwaarden wel, via een geruisloze inbreng van je eenmanszaak in de bv. Dan reken je niet meteen af over de meerwaarde van je bedrijf, maar schuift de belastingclaim door naar de bv. Verkoop je de aandelen van je bv binnen 3 jaar, dan moet je alsnog afrekenen.
Welke voordelen heeft een eenmanszaak ten opzichte van een bv?
Een eenmanszaak is goedkoper om te starten en op te heffen, en je profiteert van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Bij een lagere winst is een eenmanszaak daardoor vaak nog steeds voordeliger dan een bv.
Kortom, ’n kwestie van winst en risico
Het omzetten van een eenmanszaak naar een bv is vooral een kwestie van winst en risico. Nadert je winst de €100.000 tot €120.000, of loop je steeds meer aansprakelijkheidsrisico? Dan is de bv al snel de logischere keuze.
Reken de kosten en de administratieve lasten van een bv wel goed door voordat je de stap zet. Twijfel je over de juridische kant, bijvoorbeeld door meerdere vennoten of lopende contracten? Schakel dan een ondernemingsrecht advocaat in voordat je met je eenmanszaak naar de notaris stapt.
